Als Unternehmer oder Selbstständiger in Österreich musst du zahlreiche Steuerfristen im Blick behalten. Eine versäumte Frist kann teuer werden – Säumniszuschläge, Verspätungszuschläge und im schlimmsten Fall Zwangsstrafen drohen.
Dieser Guide gibt dir einen vollständigen Überblick über alle wichtigen Steuerfristen 2026 in Österreich.
Die wichtigsten Fristen 2026 im Überblick
| Frist | Was? | Für wen? | Strafe bei Versäumnis |
|---|---|---|---|
| 15. des zweitfolgenden Monats | UVA (Umsatzsteuervoranmeldung) | Regelbesteuerer | 10% Verspätungszuschlag |
| 30. April / 30. Juni | Jahressteuererklärung | Papier / FinanzOnline | Verspätungszuschlag möglich |
| Quartalsweise | SVS-Beiträge | Selbstständige | Verzugszinsen |
| 9 Monate nach Stichtag | Firmenbuch-Offenlegung | GmbHs | Zwangsstrafen bis 10.000 € |
1. Umsatzsteuervoranmeldung (UVA)
Wann: 15. des zweitfolgenden Kalendermonats
Die UVA muss bis zum 15. des zweitfolgenden Monats nach dem Voranmeldungszeitraum beim Finanzamt eingereicht werden. (Quelle: WKO)
Wer muss die UVA abgeben?
- Alle Regelbesteuerer (Umsatz > 55.000 € brutto/Jahr oder Verzicht auf Kleinunternehmerregelung)
- Monatliche UVA: Vorjahresumsatz > 100.000 €
- Vierteljährliche UVA: Vorjahresumsatz ≤ 100.000 €
- Keine UVA: Kleinunternehmer (Umsatz < 55.000 € brutto)
Monatliche UVA-Fristen 2026:
Voranmeldungszeitraum Abgabe & Zahlung bis
──────────────────────────────────────────────
Dezember 2025 → 15.02.2026
Jänner 2026 → 15.03.2026
Februar 2026 → 15.04.2026
März 2026 → 15.05.2026
April 2026 → 15.06.2026
Mai 2026 → 15.07.2026
Juni 2026 → 15.08.2026
Juli 2026 → 15.09.2026
August 2026 → 15.10.2026
September 2026 → 15.11.2026
Oktober 2026 → 15.12.2026
November 2026 → 15.01.2027
Dezember 2026 → 15.02.2027
Vierteljährliche UVA-Fristen 2026:
Quartal Abgabe & Zahlung bis
──────────────────────────────────────────────
Q1 2026 (Jan-Mrz) → 15.05.2026
Q2 2026 (Apr-Jun) → 15.08.2026
Q3 2026 (Jul-Sep) → 15.11.2026
Q4 2026 (Okt-Dez) → 15.02.2027
Was passiert bei Verspätung?
- Erstmalig: Mahnung, keine Strafe
- Wiederholend: Bis zu 10% der geschuldeten Steuer als Verspätungszuschlag
- Zahlung verspätet: 2% Säumniszuschlag
Tipp:
Richte eine automatische Erinnerung 5 Tage vor jeder Frist ein. Die Abgabe erfolgt verpflichtend elektronisch über FinanzOnline.
2. Einkommensteuererklärung
Wann: 30. April 2026 (Papier) / 30. Juni 2026 (FinanzOnline)
Für das Steuerjahr 2025 gelten folgende Fristen (Quelle: BMF):
Wichtige Termine:
- 30. April 2026: Einreichung in Papierform (nur noch in Ausnahmefällen)
- 30. Juni 2026: Elektronische Einreichung über FinanzOnline
- Mit Steuerberater: Verlängerte Fristen durch Quotenregelung (oft bis März 2027)
Was gehört zur Einkommensteuererklärung?
- Einkünfte aus Gewerbebetrieb / selbstständiger Arbeit
- Sonderausgaben (Versicherungen, Spenden, etc.)
- Außergewöhnliche Belastungen (Krankheitskosten, etc.)
- Beilagen:
- Einnahmen-Ausgaben-Rechnung (E/A)
- Oder: Bilanz + GuV (bei Bilanzierungspflicht)
Tipp für Selbstständige:
Arbeite mit einem Steuerberater zusammen. Du gewinnst deutlich mehr Zeit durch die Quotenregelung und professionelle Optimierung.
3. Körperschaftsteuererklärung (GmbHs)
Wann: 30. Juni 2026 (über FinanzOnline)
Für GmbHs und andere Kapitalgesellschaften gelten dieselben Abgabefristen wie für die Einkommensteuer.
Wichtig:
- Papier: 30. April 2026 / FinanzOnline: 30. Juni 2026
- Mit Steuerberater: Fristverlängerung durch Quotenregelung möglich
- Firmenbuch-Offenlegung: 9 Monate nach Bilanzstichtag (= 30.09. bei Kalenderjahr-Bilanz) — das ist eine separate Frist!
Was ist zu tun?
- Jahresabschluss erstellen (Bilanz + GuV)
- Körperschaftsteuererklärung einreichen
- Offenlegung im Firmenbuch
4. SVS-Beiträge (Sozialversicherung)
Wann: Quartalsweise
Die Sozialversicherung der Selbstständigen (SVS) rechnet quartalsweise ab.
Fälligkeitstermine 2026:
Quartal Fälligkeit
──────────────────────────────────────────────
Q1 2026 (Jan-Mrz) Ultimo Februar 2026
Q2 2026 (Apr-Jun) Ultimo Mai 2026
Q3 2026 (Jul-Sep) Ultimo August 2026
Q4 2026 (Okt-Dez) Ultimo November 2026
Höhe der Beiträge:
Die SVS berechnet die Beiträge auf Basis deiner Einkünfte aus dem Vorjahr.
Beispiel:
- Einkünfte 2025: 40.000 €
- SVS-Beiträge 2026: Ca. 27% = ~900 €/Monat
Tipp:
Die SVS bietet Einziehungsaufträge an – so vergisst du keine Zahlung mehr.
5. Firmenbuch-Offenlegung
Wann: 9 Monate nach Bilanzstichtag (für kleine GmbHs)
Bilanzierende Unternehmen müssen ihren Jahresabschluss elektronisch beim Firmenbuch offenlegen.
Wer ist betroffen?
- Alle GmbHs
- Große Einzelunternehmen (ab Bilanzierungspflicht)
- AGs, Genossenschaften
Frist je nach Unternehmensgröße:
- Kleine GmbHs: 9 Monate nach Bilanzstichtag (bei Stichtag 31.12.: bis 30.09.)
- Mittlere/große GmbHs: 5 Monate nach Bilanzstichtag (bei Stichtag 31.12.: bis 31.05.)
Was passiert bei Versäumnis?
- Erinnerungsschreiben
- Zwangsstrafen bis zu 10.000 €
- Wiederholend: Noch höhere Strafen
6. Zusammenfassende Meldung (ZM)
Wann: Bis zum letzten Tag des Folgemonats
Wer innergemeinschaftliche Lieferungen (Export in EU-Länder) tätigt, muss die ZM abgeben.
Beispiel:
Du verkaufst Waren an ein Unternehmen in Deutschland → ZM erforderlich
Frist:
Bis zum letzten Tag des auf den Meldezeitraum folgenden Monats.
7. Lohnzettel & Arbeitgeber-Meldungen
Falls du Mitarbeiter hast:
- 31. Jänner 2026: Lohnzettel für 2025 an das Finanzamt
- 31. März 2026: Arbeitgebererklärung (DB, DZ)
- 15. jeden Monats: Lohnsteuer, DB, DZ, Kommunalsteuer
Fristverlängerungen: So bekommst du mehr Zeit
1. FinanzOnline statt Papier:
Elektronische Einreichung über FinanzOnline verlängert die Frist für die Einkommensteuererklärung automatisch von 30. April auf 30. Juni.
2. Mit Steuerberater (Quotenregelung):
Steuerberater erhalten durch die Quotenregelung der Steuerberaterkammer verlängerte Fristen für ihre Klienten. Das kann bis zu März des übernächsten Jahres gehen.
3. Antrag auf Fristverlängerung:
Du kannst beim Finanzamt eine begründete Fristverlängerung beantragen – auch über FinanzOnline unter „Weitere Services → Anträge → Fristverlängerung".
Checkliste: Fristen-Management
Damit du keine Frist mehr verpasst:
- Kalender-Erinnerungen für alle wiederkehrenden Fristen einrichten
- Buchhaltung monatlich erledigen (nicht erst am Ende des Jahres!)
- Steuerberater beauftragen (falls Budget vorhanden)
- Automatische Zahlungen für SVS einrichten
- Puffer einplanen: Nicht erst am letzten Tag beginnen
- Dokumentation laufend führen (Belege, Rechnungen)
Kosten bei Fristversäumnissen
Beispielrechnung:
Szenario: UVA 14 Tage zu spät
Geschuldete USt: 5.000 €
Verspätungszuschlag: 10% = 500 €
Säumniszuschlag: 2% = 100 €
────────────────────────────────
Gesamt: 600 € Mehrkosten
Das wären 600 €, nur weil du eine Frist verpasst hast!
Weiterführende Artikel
Alle Details zur Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) findest du in unserem Step-by-Step Guide. Die SVS-Beiträge für Selbständige erklären wir mit konkreten Berechnungsbeispielen. Und wenn du die Kleinunternehmerregelung 2026 nutzt, entfallen viele dieser Fristen ohnehin.
Häufige Fragen (FAQ)
Welche Strafe droht bei verspäteter UVA?
Bei erstmaliger Verspätung erhältst du eine Mahnung ohne Strafe. Bei wiederholtem Versäumnis droht ein Verspätungszuschlag von bis zu 10 % der geschuldeten Steuer. Dazu kommt ein Säumniszuschlag von 2 % bei verspäteter Zahlung.
Kann ich eine Fristverlängerung für die Steuererklärung beantragen?
Ja, über FinanzOnline kannst du unter „Weitere Services → Anträge → Fristverlängerung" einen begründeten Antrag stellen. Noch einfacher: Mit Steuerberater bekommst du durch die Quotenregelung automatisch verlängerte Fristen — oft bis März des übernächsten Jahres.
Muss ich als Kleinunternehmer eine UVA abgeben?
Nein, Kleinunternehmer nach § 6 Abs. 1 Z 27 UStG mit einem Umsatz unter 55.000 € brutto sind von der UVA-Pflicht befreit. Ausnahme: In den ersten 2 Jahren nach Gründung besteht trotzdem UVA-Pflicht, auch bei niedrigerem Umsatz.
Wann sind die SVS-Beiträge fällig?
Die SVS rechnet quartalsweise ab. Die Fälligkeit ist jeweils am Ultimo des zweiten Monats im Quartal — also Ende Februar, Mai, August und November. Du kannst einen Einziehungsauftrag einrichten, damit nichts vergessen wird.
Fazit: Fristen sind kein Hexenwerk
Mit der richtigen Organisation und den richtigen Tools behältst du alle Steuerfristen im Griff:
- Kalender nutzen: Automatische Erinnerungen einrichten
- Monatlich buchen: Nicht alles auf einmal am Jahresende
- Profis einbinden: Steuerberater kann sich lohnen
- Software nutzen: Rechnungsheld & Co. automatisieren vieles
- Puffer einplanen: Nicht erst am letzten Tag starten
Fragen zu Steuerfristen? Kontaktiere uns – wir helfen gerne!
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